湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 审计委员会年报工作规程 （2025 年 10 月修订） 第一条 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称"公司"）为进一步完善公 司治理机制，强化内部控制制度建设，加强公司董事会对财务报表编制、审核等过 程的管理和监控，充分发挥董事会审计委员会在年报编制工作中的作用，结合公司 年度报告编制和披露工作的实际情况，特制定本工作规程。 第二条 审计委员会委员应在公司年报编制、审核的过程中，勤勉尽责地履行 职责。 第三条 每个会计年度终结后，董事会审计委员会应当与为公司提供年报审计 的会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工作的时间安排。 第四条 审计委员会应督促会计师事务所在约定的期限内提交审计报告，并以 书面形式记录督促的方式、次数和结果，并由督促责任人签字确认。 审计委员会年报工作规程 第五条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表， 并形成书面意见。 第六条 审计委员会应保持与年审注册会计师的沟通，沟通审计过程中发现的 问 题，在年审注册会计师出具初步审计意见后再次审阅公司财务会计报表，并形 成书面意见。 第七条 审计委员会应对年度财务会计报表进行审议，形 ...