审计人员配置 - 审计部专职人员不少于三人[4] 审计报告提交 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[7][13] - 审计部应在每个会计年度结束前二个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后二个月提交年度内部审计工作报告[9] - 审计终结后，审计部应在15日内出具审计报告[12] - 审计委员会应出具年度内部控制自我评价报告[21] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] 审计工作执行 - 审计部应在每年度结束后对公司进行一次综合审计，平时不定期审计[15] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况进行一次审计[10][17] - 审计部应在业绩快报对外披露前对其进行审计[18] 意见反馈与回复 - 被审计单位或个人应自接到审计报告之日起10日内送交书面意见[12] - 条线副总应在收到呈报后十天内向内审部门回复改善计划完成时间[12] 审计档案管理 - 审计档案在每年度结束后6个月内送交公司档案室归档[22] - 审计工作底稿保管期限为5年[22] - 季度财务审计报告保管期限为5年[22] - 其他审计工作报告保管期限为10年[22] - 审计部在每个审计项目结束后建立内部审计档案[22] - 审计档案销毁须经审计委员会签字[22] 报告披露 - 公司应在年度报告披露时在指定网站披露内部控制自我评价报告和鉴证报告[22]