关联人定义 - 公司关联人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织及其一致行动人等[4][5] 关联交易事项 - 公司关联交易包括购买或出售资产、对外投资等12种事项[8][9] 关联交易决策权限 - 股东会有权批准成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元的关联交易[10] - 董事会有权批准与关联自然人交易金额超30万元、与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元的关联交易[12] - 总经理有权审批与关联自然人交易金额不足30万元、与关联法人成交金额低于300万元或低于公司最近一期经审计总资产或市值0.1%的关联交易[12] 关联交易累计计算原则 - 公司在连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行同一交易类别下标的相关的关联交易，按累计计算原则适用决策权限规定[13] 担保审议规定 - 公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保，不论数额大小，均应在董事会审议通过后提交股东会审议[13] - 若连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产30%且为股东等关联方提供担保，该担保事项需经出席股东会其他股东所持表决权三分之二以上通过[14] 关联交易表决规则 - 股东会审议关联交易时，关联股东回避表决，其所代表股份数不计入有效表决总数[13][14] - 关联关系董事不得对相关决议行使表决权，董事会由过半数无关联关系董事出席可举行，决议须经无关联关系董事过半数通过，出席无关联董事不足三人应提交股东会审议[15] 关联交易协议规定 - 公司与关联人交易应签书面协议，日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行审议和披露义务[15] 免按规则履行义务情形 - 一方以现金认购另一方不特定对象发行的股票等可免按规则履行相关义务[16] - 一方作为承销团成员承销另一方不特定对象发行的股票等可免按规则履行相关义务[16] - 公司单方面获利益交易如受赠现金资产等可免按规则履行相关义务[16] - 关联交易定价为国家规定可免按规则履行相关义务[16] - 关联人向公司提供资金，利率不高于央行规定且无相应担保可免按规则履行相关义务[16] 规则适用说明 - 规则所称关联股东包含为交易对方等多种情形[18] - 规则所称关联董事包含为交易对方等多种情形[18] - 规则自股东会决议通过起视作对公司股东会议事规则等有效修改补充，涉及关联交易事项决策优先适用[19]