交易审议 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况需经董事会审议后提交股东会审议[6] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况需经董事会审议通过[6] - 除需经董事会和股东会审议的投资事项外，其他由总经理审批[7] 交易规定 - 交易成交金额指支付的交易金额和承担的债务及费用等，市值指交易事项确定成交之日前10个交易日收盘市值算术平均值[7] - 分期实施交易应及时披露实际发生情况，并以交易总额为基础适用相关规定[7] - 交易标的为股权且达标准，公司应提供最近一年又一期财务报告审计报告；为非现金资产应提供评估报告[8] - 股权交易导致公司合并报表范围变更，以该股权对应公司相关财务指标计算；未变更按所持权益变动比例计算[8][9] - 公司购买或出售少数股权无法审计，披露情况后可免按规定披露审计报告[9] - 公司放弃优先购买权或优先认购权，按不同情况以相关金额和指标适用规定[9] 投资管理 - 对外投资决策原则上经项目调研、可行性分析、项目立项、项目执行等阶段[12] - 公司财务管理部对对外投资项目进行全面财务记录和详尽会计核算[18] - 公司财务管理部垂直管理对外投资控股子公司财务工作，按月取得财务报告[19] - 公司每年度末对投资项目全面检查，对控股子公司定期或专项审计[20] - 控股子公司会计核算等应遵循公司财务会计制度及有关规定[21] - 公司财务管理部工作人员定期盘点投资资产并核对账实一致性[22] 制度相关 - 制度未尽事宜或冲突按法律、法规和规范性文件规定执行[23] - 制度由公司董事会负责解释[24] - 制度自公司股东会审议通过后生效[25]