人员与会议安排 - 公司专职内部审计人员应不少于一人[6] - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议审计内控部工作计划和报告[8] 报告与计划提交时间 - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[8] - 审计内控部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计工作情况[8] - 审计内控部需在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[9] - 审计内控部需在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] 资料保存与审计通知 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得低于10年[11] - 审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书，专案审计除外[14] 申诉处理流程 - 被审计对象对处理决定有异议可在一周内向董事长申诉[14] - 董事长需在十五日内对申诉做出处理或提请董事会审议[14] 审计重点与整改 - 审计内控部应将对外投资等事项相关内部控制作为检查评估重点[16] - 审计内控部发现内控缺陷应督促整改并后续审查[16] - 审计内控部在重要对外投资等事项发生后应及时审计[16][17][18] 评价与决议 - 审计委员会应根据评价报告出具年度内控自我评价报告[20] - 公司董事会应在审议年报时对内控自我评价报告形成决议[20] 鉴证报告要求 - 公司至少每两年要求会计师事务所出具一次内控鉴证报告[20] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会应做专项说明[21] 机制与制度适用 - 公司建立审计内控部激励与约束机制，监督考核内审人员[22] - 本制度适用于公司及其下属子公司[24] - 本制度由董事会负责解释，自通过之日起实施[24]