信息披露制度适用范围 - 制度适用于公司董事会、董事等人员和机构，还包括持股5%以上的股东[4] 信息披露文件与内容 - 信息披露文件形式包括定期报告、临时报告等[2] - 重大信息涵盖公司业绩、收购兼并等多方面[2] 信息披露原则与要求 - 信息披露应真实、准确、完整、及时且公平[9] - 公告文稿应重点突出、逻辑清晰、语言浅白[7] - 与机构和个人沟通时不得提供未披露的重大信息[8] 信息披露时间规定 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[21] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内编制完成并披露[21] - 季度报告应在会计年度前三个月、九个月结束之日起一个月内披露[21] - 公司预计年度经营业绩净利润与上年同期相比上升或下降50％以上等情形，应在会计年度结束之日起1个月内进行业绩预告[21] - 公司预计不能在会计年度结束之日起2个月内披露年度报告，应在该会计年度结束之日起2个月内披露业绩快报[24] - 公司股票被实施退市风险警示，应于会计年度结束之日起1个月内预告相关财务指标[24] - 业绩快报与定期报告财务数据和指标差异幅度达到10％以上，应及时披露更正公告[25] - 变更定期报告披露时间需提前5个交易日向上海证券交易所申请[21] 交易披露情形 - 按照《上市规则》规定披露标准应当披露的交易包括购买或出售资产等十二类[27] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等情况需披露[16] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情形需提交董事会审议后披露[28] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情形需提交股东会审议[28][29][30] - 日常经营范围内交易金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超1亿元等4种情形需及时披露[38] - 公司购买、出售资产交易累计超公司最近一期经审计总资产30%需提交股东会审议[42] 担保事项披露 - 单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%等7种担保事项需董事会审议后提交股东会审议[40] - 公司提供担保被担保人未偿债等情形需及时披露[51] 关联交易披露 - 公司与关联人非担保交易金额占最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元，需提供评估或审计报告并提交股东会审议[41] - 公司与关联自然人成交金额30万元以上关联交易，需经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[42] - 公司与关联法人成交金额占最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元的交易，需经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[42] - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议同意并提交股东会审议[41] - 公司对连续12个月内与同一关联人或不同关联人同一交易类别下标的相关交易累计计算，适用第五十五条规定[43] - 公司日常关联交易可预计年度金额，超出需重新履行审议程序并披露，年度和半年度报告需分类汇总披露[44] - 公司与关联人日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议程序和披露义务[44] 其他重大事项披露 - 公司重大诉讼、仲裁涉案金额占最近一期经审计总资产或市值1%以上且超1000万元，需及时披露[45] - 公司拟变更募集资金投资项目，需自董事会审议后及时披露并提交股东会审议[49] - 公司股票交易异常波动，需于次一交易日披露异常波动公告；严重异常波动，需披露核查公告或停牌核查[49] - 公司营业用主要资产被查封、扣押、冻结或被抵押、质押或者报废超过总资产的30%时需及时报告披露[51] - 除董事长、总经理外的其他董事、高级管理人员因身体、工作安排等原因无法正常履行职责达到或者预计达到3个月以上，或因涉嫌违法违规被有权机关采取强制措施且影响其履行职责需及时披露[53] - 持股5%以上股东的股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权，控股股东、实际控制人应书面通知公司并配合披露[56] 信息报送与保密 - 公司向涉及内幕信息的机构提供材料应书面告知其保密义务[69] - 公司向特定外部信息使用人报送年报相关信息时间不得早于业绩快报披露时间[69] - 公司应拒绝无法律法规依据的外部单位报送要求[69] - 若对外报送信息涉及内幕知情人违规买卖股票，参照本制度处理[69] - 公司按要求报送信息时需将外部单位相关人员作为内幕知情人登记备案[69] - 外部单位保密不当致信息泄露，公司应第一时间向上海证券交易所报告并公告[69] - 外部信息使用人违规使用报送信息致公司损失，公司将依法追责[69] 违规处理 - 信息披露相关当事人失职致违规，公司给予处分并可要求赔偿[69] - 公司信息披露违规，董事会应组织检查并采取更正措施[70] 时间定义 - 本制度所称“及时”指两个交易日内，“第一时间”指当日[72][73]