财务管理体制 - 公司实行“财权相对集中，分级授权管理”的财务管理体制[4] - 股东会决定公司重大事项及聘任或解聘财务负责人[4][5] - 董事会审计委员会检查公司财务活动并监督财经行为[5] - 董事长审议批准公司多项财务方案并对重大事项做决议[5] - 总裁组织实施经营计划和投资方案并审批权限内财务收支[6] - 财务负责人监督审查资金运行并制定会计政策和财务管理制度[7] - 财务机构负责人组织财会人员执行财经制度并编制财务预算和报告[8] 预算管理 - 财务预算以完成目标利润为中心，是年度生产经营计划重要组成部分[11] - 公司实行全面预算管理，按《预算管理制度》规定执行[11] - 预算管理原则为量入为出、效益优先、全面预算等[11] - 公司成立预算管理委员会，主任由总裁担任[12] 资金管理 - 资金筹集原则包括合法合规、发挥整体资金优势等[14] - 对外担保需按规定执行审批权限，利害关系人应回避表决[15] - 长、短期借款纳入年度资金预算，到期提前10天填审批表，财务建台账[16][17] - 发行长期债券需董事会制订方案，股东会审议通过并获批后发行[17] - 货币资金管理目的是协调流动性、盈利性和安全性[20] 资产折旧与减值 - 公司计提固定资产折旧采用年限平均法，预计残值率为3%[43] - 房屋及建筑物使用年限为5 - 50年，年折旧率为1.94 - 19.4%[44] - 机器设备使用年限为10 - 15年，年折旧率为6.47 - 9.7%[44] - 运输设备使用年限为5 - 10年，年折旧率为9.7 - 19.4%[44] - 办公设备使用年限为5 - 10年，年折旧率为9.7 - 19.4%[44] - 在建工程特定情况应计提减值准备[52] - 公司至少每年年末对无形资产账面价值进行检查，特定情况计提减值准备[69] 投资管理 - 同一控制下企业合并按账面价值份额确定初始投资成本[55] - 非同一控制下企业合并按合并成本作为初始投资成本[56] - 除企业合并外的其他股权投资按成本初始计量[57] - 公司对外投资需严格审查决策，收益测算低或不利整体目标不得投资[65] 成本费用与收入管理 - 公司成本费用管理以预算为基础，落实责任制并与经济利益挂钩[71] - 营业收入包括主营业务和其他业务收入，管理涉及销售各方面[76] - 满足特定条件公司在某一时段内履行履约义务，否则在某一时点履行[78] - 贸易产品销售按身份采用总额法或净额法核算，销售矿料在控制权转移时确认收入[79] - 其他业务收入实行收支两条线核算，由财务统一办理收支[79] 税务与审计管理 - 税务管理包括政策制定、税金计算缴纳及会计处理[81] - 公司应建立内部税收管理制度，加强发票管理和法规宣传[81] - 公司各项经济活动、财务收支接受所有者、债权人监督检查[107] - 董事会审计委员会有权监督检查公司财务会计工作[107] - 公司实行内部审计制度配备专职审计人员[107]