内部审计制度修订 - 公司于2025年10月修订内部审计制度[1] 内部审计部门职责与权限 - 内部审计部在董事会审计委员会领导下独立行使职权，对董事会负责[6] - 审计人员需具备专业学识和经验，遵守职业道德，保持独立性[8] - 内部审计部行使要求报送资料、审核文件、参加会议等多项权限[12] 工作汇报与检查 - 内部审计部门每季度向审计委员会报告工作，含计划执行情况和问题[10] - 内部审计部门至少每季度检查一次募集资金存放与使用情况并报告结果[11] - 内部审计部门次年工作计划提交审计委员会审阅，年度报告在会计年度结束后两个月内提交[16] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 内部审计部门每季度与审计委员会召开一次会议，至少每年提交一次内部审计报告[25] 审计范围与整改 - 内部审计涵盖公司经营中与财务报告和信息披露相关的业务环节[16] - 内部审计部门对内部控制缺陷督促整改并进行后续审查[18] - 内部审计部在重要交易等事项发生后及时审计[12][18][19][20] 制度相关 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，追究重大问题责任人责任[29] - 公司制度经董事会审议通过之日起生效并实施，修改时亦同[32] - 公司制度由董事会负责解释并修订[32]