第二条 本制度适用于公司及全资、控股子公司以及上述机构相关责任人 员。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、审计委员会、高级管理 人员和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保 证公司经营管理合法合规、保障资产安全、确保财务报告及相关信息真实、准 确、完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重 要的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证 内部控制相关信息披露内容真实、准确、完整。 东莞市华立实业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范东莞市华立实业股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计工作，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计 监督力度，明确内部审计工作职责及规范审计工作程序，有效发挥内部审计工 作在公司治理、服务企业发展战略和风险防范中的作用，促进公司健康发展， 确保公司各项内部控制制 ...