关联人界定与申报 - 直接或间接持有公司 5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联人[3] - 公司董事等 5%以上股份自然人股东任职或成主要股东 2 个工作日内申报关联方情况[9] - 直接或间接控制公司的法人或组织成控股股东或实控人 2 个工作日内申报关联方情况[10] 关联交易事项 - 公司关联交易包括购买、出售资产等多种事项[5][6] 关联交易原则 - 关联交易应遵循诚实信用、公平公开等原则[13] - 关联交易价格原则上不偏离市场独立第三方标准[14] 关联交易审批 - 公司为关联参股公司提供财务资助，需特定董事审议通过并提交股东会审议[19][20] - 公司为关联人提供担保，需特定董事同意并决议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[20] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，相关条件不满足提交股东会审议[26] 关联交易披露 - 公司披露关联交易由董事会秘书负责，按规定执行并提交文件[24] 关联交易管理 - 公司各部门和控股子公司负责关联交易管理，部门负责人和子公司总经理为第一责任人[29] - 合同管理部门签署合同前核查关联方，签署后备案[30] - 财务部每月提交关联方交易信息，达权限通知责任单位[30] 关联交易处理与监督 - 关联交易实际发生金额超约定或改条款，责任单位申报[31] - 责任单位洽谈新业务时预估金额等，识别潜在关联交易并申报[31] - 未及时识别申报关联交易，责任单位采取措施[32] - 非关联交易转关联交易，责任单位申报，董事会秘书判断事宜[33] - 审计部每年末对关联交易进行独立核查[33] - 失职或违规人员，公司视情节处分，重大损失要求赔偿，触犯法律移送司法机关[34]