大悦城控股集团股份有限公司 内部审计工作制度 （2025 年修订版） 第一章 总则 第一条 为加强大悦城控股集团股份有限公司（以下简称大悦 城控股）内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计 工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计 法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计 工作的规定》及其他有关规定，结合大悦城控股工作实际，制定 本制度。 第二条 本制度适用于大悦城控股总部、大悦城控股实际控制 或控股的各级企业。 第三条 本制度所称内部审计，指大悦城控股内部审计机构 （以下简称内部审计机构）依法依规对大悦城控股及所属单位的 业务活动、内部控制、财务信息和风险管理实施独立、客观的监 督、评价和建议，促进大悦城控股及所属单位完善治理、增加价 值和实现目标的活动。 第四条 内部审计机构和人员从事内部审计工作，应当严格遵 守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到 独立、客观、公正、保密。 内部审计机构和人员不得参与可能影响独立、客观履行审计 职责的工作。 第五条 大悦城控股总部设审计部（以下简称大悦城控股审计 部），负责大悦城控股内部审计工作。大悦城控股审计部在 ...