第一章 总则 第一条 为了强化公司内部管理，有效防范和控制风险，依据《公司法》、《证券法》 及其他相关法律法规、规范性文件的规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是由企业董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 山高环能集团股份有限公司 内部控制制度 第三条 公司内部控制的目的： 第四条 公司内部控制制度的原则： （一）合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的 监管要求。 （二）全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体员工，在 对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈 等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。 （三）重要性原则。内部控制应当根据公司的实际情况突出重点，针对公司重要业务 与事项、针对高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 （四）有效性原则。内部控制应当能够合理保证公司内部控制目标的实现；应当能够 形成有效的激励和约束，促使公司全体员工 ...