内部控制原则与要素 - 公司建立与实施内部控制制度应遵循全面性等原则[3][4] - 公司建立与实施有效内部控制包括内部环境等要素[4] 组织架构与职责 - 股东会是最高权力机构，董事会对股东会负责[6] - 董事会负责内控体系建立健全和实施[7] - 管理层负责组织领导内控日常运行[7] 制度建设 - 公司编制内控管理手册并及时修订[8] - 公司建立健全印章管理制度[8] 风险管理 - 公司采用定性与定量结合方法分析排序风险[13] - 公司综合运用多种策略控制风险[13] 控制措施 - 公司建立预算、运营分析等制度[16] - 公司建立信息与沟通、反舞弊机制[19][20] 监督与报告 - 内部审计部门负责监督检查[22] - 审计委员会对内控有效性出具评估意见[24] 披露与考核 - 公司应披露内控评价报告和审计报告[1] - 公司将内控执行情况作为绩效考核指标[1] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过后生效[27] - 制度由董事会负责解释[27]