关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人，为关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人，为关联自然人[4] 关联交易审议披露 - 与关联自然人成交超30万元交易，经独董专门会议审议后履行董事会程序并披露[10] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值超0.5%交易，经独董专门会议审议后履行董事会程序并披露[10] - 与关联人成交超3000万元且占净资产绝对值超5%交易，及时披露并提交股东会审议[11] 交易标的要求 - 交易标的为公司股权，应聘请会计师审计，审计基准日距股东会召开日不超六个月且审计意见无保留[11] - 交易标的为其他资产，应聘请评估机构评估，评估基准日距股东会召开日不超一年[11] 关联交易审批 - 未达董事会审议标准的关联交易由董事长审批[14] 会议审议规则 - 董事会审议关联交易，过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过[14] - 股东会审议关联交易，关联股东不参与投票，其所代表股份不计入总数[14] 财务资助与担保 - 为关联参股公司提供财务资助，经全体非关联董事过半数及出席董事会非关联董事2/3以上审议通过并提交股东会[16] - 为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数及出席董事会非关联董事2/3以上同意并决议，提交股东会；为控股股东等提供担保需反担保[17] 投资额度规定 - 与关联人委托理财等投资额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超额度[17] 交易累计计算 - 连续十二个月内与同一或不同关联人就同一交易标的交易，按累计计算适用规定[20] 关联方管理 - 持股5%以上股东等及时申报关联方变更，证券事务部更新名单[24] - 董事等关注公司是否被关联方侵占利益，审计委员会定期查阅资金往来[24] 日常关联交易 - 首次发生日常关联交易，按协议金额履行程序披露；无金额提交股东会[19] - 日常关联交易执行超预计金额，以超出金额履行程序披露；协议期限超三年每三年重新履行程序披露[19] 违规处理 - 关联交易未获批不得执行，已执行未获批公司有权终止[24] - 因关联方占用资源造成损失，董事会采取措施避免或减少损失[24] 文件保管 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，期限十年[26] 制度生效与解释 - 制度自股东会审议通过生效，修改亦同[26] - 制度由董事会负责解释[26]