交易审议 - 特定情形外汇衍生品交易需董事会审议后提交股东会审议[8] - 与关联人进行衍生品交易除董事会审议还需股东会审议[10] 额度与期限 - 可对未来12个月内衍生品交易范围、额度及期限合理预计[10] - 相关额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超额度[10] 业务原则与目的 - 开展外汇衍生品交易遵循合法、谨慎、安全和有效原则[5] - 以规避和防范汇率或利率风险为目的，不鼓励投机[5] 组织与责任 - 成立由董事长牵头的外汇衍生品投资工作小组负责实施与管理[7] - 财务部门是具体经办部门，财务负责人为交易第一责任人[7] - 审计监督部门为监督部门，负责事前、事中、事后检查[7] - 董事会秘书审核决策程序合规性并及时披露[7] - 独立董事、审计委员会有权监督检查资金使用情况[8] 业务流程 - 财务部门提出方案经董事长审核后安排交易[13] - 收到成交通知书后检查是否一致，异常时核查原因并报告[14] - 对每笔交易登记，跟踪状态，安排资金，控制违约风险[14] - 关注盈亏，定期报告并提交风险分析报告[14] 监督审查 - 审计监督部门每季度或不定期审查业务操作、资金及盈亏情况[14] 保密与独立 - 参与人员遵守保密制度，不得泄露信息[16] - 业务操作环节及人员相互独立，由审计监督部门监督[16] 异常处理 - 汇率剧烈波动时，财务部门分析上报，董事长下达指令[18] - 业务有重大异常时，财务部门提交报告和方案，董事会商讨措施[18] 信息披露 - 所有业务审议通过后按要求披露，重大风险达标准时报告并公告[21] 档案管理 - 业务档案由财务部门次年移交档案室保管，期限10年[23]