规范治理 - 制定审计及预算审核委员会年报工作规程[1] 审计流程 - 进场前与年审会计师沟通并评估能力[2] - 结束后管理层汇报经营和重大事项[2] - 协商确定财务报告审计时间安排[2] - 督促会计师事务所按时提交审计报告[2] - 进场前后审阅财务报表并沟通[2] - 出具初步意见后安排见面会沟通[3] 报告审核 - 审核财务报告并关注重大问题及整改[3] 人员管理 - 关注改聘年审会计师事务所并提建议[3] 保密规定 - 编制和审议年报期间委员需保密且禁买卖股票[4]