审计及预算审核委员会 - 成员中独立董事应占半数以上，至少一名是会计专业人士[5] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[13] 内部审计部门 - 专职人员不少于三人[5] - 至少每季度向董事会或审计及预算审核委员会报告一次[9] - 每年度结束后6个月内完成审计档案归档[15] - 制定年度、季度审计工作计划，获批后实施，年度结束后提交报告[13] - 工作实行定期考核制度[15] 审计报告保管期限 - 审计工作底稿保管5年[15] - 季度财务审计报告保管5年[15] - 其他审计工作报告保管10年[15] 内部控制评价 - 由内部审计机构负责具体组织实施[17] - 公司根据审议后资料出具年度报告[17] - 报告经审计及预算审核委员会同意后提交董事会审议[18] 其他规定 - 建立内部审计激励与约束机制，监督考核人员工作[20] - 发现重大问题按规定追究责任[20] - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[20] - 未尽事宜按国家法律和公司章程执行[20] - 由公司董事会负责解释[21]