国海证券股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （经2025年10月30日第十届董事会第十三次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为健全和完善国海证券股份有限公司（以下简称公司） 的公司治理结构，更好发挥审计在公司监督体系中的重要作用，对董 事、高级管理人员进行有效监督，根据《中华人民共和国公司法》《证 券公司监督管理条例》《证券公司治理准则》《上市公司独立董事管 理办法》等有关法律、法规、规章和规范性文件及《国海证券股份有 限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，公司特设立董事会 审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 按照《公司章程》的规定，公司董事会设置审计委员会， 行使《公司法》规定的监事会的职权，以及其他法律、行政法规、中 国证监会规定及《公司章程》规定的其他职权。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会由 3 名以上不在公司担任高级管理人员的 董事组成，其中独立董事应当过半数并担任召集人，审计委员会的召 集人应当为会计专业人士。公司董事会成员中的职工代表可以成为审 计委员会成员。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者 全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。 1 （二） ...