募集资金支取与通知 - 公司一次或十二个月内累计从专户支取金额超5000万元人民币或募集资金净额的20%，应及时通知保荐人或独立财务顾问[6] 募集资金投资计划 - 超过募集资金投资计划完成期限且投入金额未达相关计划金额50%，公司应对项目重新论证[11] - 募集资金投资项目年度实际使用与预计使用金额差异超30%，公司应调整投资计划并披露情况[20] 资金置换与使用期限 - 公司原则上应在募集资金转入专户后六个月内实施以募集资金置换预先已投入自筹资金[13] - 闲置募集资金投资现金管理产品期限不得超十二个月[13] - 公司闲置募集资金暂时补充流动资金单次不超十二个月[14] 协议签订与账户管理 - 公司应至迟于募集资金到位后一个月内与保荐人等签三方监管协议[6] - 开立或注销产品专用结算账户，公司应在2个交易日内报深交所备案并公告[13] 资金存放与用途限制 - 募集资金应存放于董事会批准的专户，专户不得存放非募集资金或作其他用途[6] - 募集资金不得用于证券投资等高风险投资或为他人提供财务资助[9] 资金使用审批程序 - 募集资金年度使用计划书需经总经理办公会议审查、董事会审议批准[10] - 公司调整募集资金投资计划进度需履行批准和信息披露程序[11] - 公司用闲置募集资金补充流动资金需经董事会审议、保荐机构同意并披露[15] - 公司变更募集资金用途需董事会和股东会审议通过[23] - 公司将募集资金用作特定事项需董事会审议、保荐人发表意见并披露[21] 节余资金使用 - 节余募集资金（含利息收入）占募集资金净额10%以上，使用需保荐人同意，董事会和股东会审议通过[18] - 节余募集资金（含利息收入）低于募集资金净额10%，使用需董事会审议通过，保荐人同意[18] - 节余募集资金（含利息收入）低于500万元人民币或低于募集资金净额1%，可豁免程序，使用情况在年报披露[19] 资金核查与报告 - 公司董事会每半年度全面核查募集资金投资项目进展[20] - 公司财务部门对募集资金使用设台账记录支出和投入情况[24] - 公司内部审计部门至少每季度检查一次募集资金存放、管理与使用情况[24] - 董事会应出具半年度及年度募集资金存放等情况专项报告[26] - 会计师事务所对年度募集资金存放等情况出具鉴证报告[26] - 保荐人至少每半年对募集资金存放等情况现场核查一次[25] - 每个会计年度结束后，保荐人对年度募集资金情况出具专项核查报告并披露[25] 特殊情况处理 - 鉴证结论为“保留结论”等，董事会应分析理由并提出整改措施[25] 适用范围 - 本办法适用于公司及下属全资子公司、控股子公司[29]