内部控制体系建设 - 公司制定内部控制管理办法规范体系建设[2] - 董事会是决策机构，审计委员会指导建设[5] - 经理层组织建设并提出风险管理策略[7] 内部控制防线设置 - 各部门、权属单位是第一道防线[8] - 风险管理部门是第二道防线[6] - 内部审计部门是第三道防线[6] 内部控制相关部门职责 - 流程管理部牵头拟订办法[10] - 审计部负责拟订评价办法[7] 内部控制其他要点 - 体系含五要素，开展评价促进改进[9][21] - 权属单位制定本单位办法[18] - 办法解释、施行等规定[18]