关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人等为关联法人[9] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[10] 关联交易审议 - 公司全资、控股子公司关联交易视同公司行为[14] - 达到披露标准的关联交易经独立董事同意后提交董事会审议披露[20] - 董事会会议由过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[20] - 出席董事会非关联董事不足三人，交易提交股东会审议[20] - 股东会普通决议由出席非关联股东表决权过半数通过，特别决议三分之二以上通过[21] 关联交易金额标准 - 与关联自然人交易30万元以上需经独立董事同意并董事会审议[23] - 与关联法人交易300万元以上且占比0.1%以上需经独立董事同意后董事会审议[24] - 与关联人交易占比1%以上且超3000万元需聘请中介并股东会审议[24] 关联担保规定 - 为关联人担保需非关联董事过半数及三分之二以上出席非关联董事同意并股东会审议[26] - 为控股股东等担保，对方需提供反担保[26] 日常关联交易 - 日常关联交易可预计年度金额，超预计重新履行程序[30] - 签订日常关联交易协议超3年，每3年重新履行程序[30] 关联交易定价与披露 - 关联交易定价应公允，有多种定价原则和方法[35] - 关联交易以临时报告披露，年报和半年报披露重大关联交易[38] - 披露日常关联交易含关联方、内容、定价等信息[39] - 披露关联交易含定价政策等信息[41] - 披露共同对外投资关联交易含共同投资方等信息[42] - 存在债权债务等事项应披露形成原因及影响[42] 其他规定 - 关联交易变更等应履行程序，文件由董事会秘书保存[44] - 制度未尽事宜按国家法律执行[44] - 制度经董事会批准生效实施，修改亦同[45] - 制度由董事会负责解释[46]