董事会审计委员会工作细则 第一章 总 则 第一条 为强化董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善 山鹰国际控股股份公司（以下简称"公司"）治理结构,根据《公司法》《上市 公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《山鹰国际控股股份公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）及其他有关规定,公司特设立董事会审计委员会, 并制定本工作细则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，依照《公司章程》和董 事会授权履行职责。 第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职 责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计,指导公司内部审计工作，促进 公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。 第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，公司指定审计督察中 心负责审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审 计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。 第二章 审计委员会的人员组成 第五条 审计委员会成员由 3 名不在公司担任高级管理人员的董事组成， 成员由董事会从董事会成员中任命。审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计 委员会工作职责的专业知识和经验。 ...