审计组织架构 - 董事会审计委员会下设内审部，独立行使职权[7] - 审计委员会成员半数以上为独立董事，召集人为会计专业人士[19] 审计目标与依据 - 内部审计总体目标包括监督运营合规等[3] - 内部审计依据有国家法律法规、公司规章制度等[12] 审计范围与对象 - 内部审计范围涵盖公司各职能单位等[14] - 内部审计对象包括公司及下属子公司各职能单位等[11] 审计报告与计划 - 审计委员会至少每季度向董事会报告内部审计工作情况[19] - 内审部至少每季度向审计委员会报告内部审计计划执行情况[21] - 内审机构最晚应于每年第一季度提出本年年度内部审计计划[21] 审计权限与方式 - 内部审计机构有权制定内部审计规章制度等[23] - 公司内部审计方式有报送审计、就地审计、即时审计[32][33] 审计档案与经费 - 内部审计档案保存期限为十年，重大特别事项可永久保存[41] - 内部审计机构履行职责经费应经当年财务预算批准[26] 审计种类与流程 - 内部审计种类包括内部会计报表审计等[27][28][29][30][31] - 审计人员实施审计前需与管理层等沟通制订计划[35] 审计奖惩与制度生效 - 内部审计机构可提表扬奖励建议，对违规单位责令改正[25][43][44] - 本制度经董事会审议通过之日起生效施行[46]