审计委员会与报告 - 董事会审计委员会独立董事应占半数以上[6] - 审计工作组至少每季度向审计委员会报告工作[11] - 审计工作组至少每年向董事会提交内部控制评价报告[15] - 审计工作组应在年度和半年度后向审计委员会提交内部审计工作报告[16] - 公司应同时披露年度报告与内部控制评价报告[17] - 董事会根据审计工作组报告出具年度内部控制自我评价报告[28] 审计工作安排 - 审计工作组至少半年对募集资金存放与使用情况审计一次[23] - 公司聘请会计师事务所年度审计时，要求其对财务报告内控有效性出具鉴证报告[28] - 公司加强审计人员业务培训[30] - 审计工作组制定全年工作计划[32] 审计关注内容 - 审计对外投资关注审批程序、合同履行等[19] - 审计购买和出售资产关注审批程序、合同履行、资产运营状况等[20] - 审计对外担保关注审批程序、担保风险等[22] - 审计关联交易关注关联方名单、审批程序等[23] - 审计业绩快报关注是否遵守准则、会计政策等[25]