制度制定 - 上海卓然工程技术股份有限公司2025年10月制定关联方资金往来管理制度[23] 资金占用情形 - 明确资金占用的13种情形，如垫付费用、拆借资金等[3][4] 人员职责 - 董秘和证代制作关联方清单并留存，关联方变更及时修改[6] - 财务部门定期检查，财务总监监控，财务负责人保证财务独立[9] - 审计委员会指导检查，督促披露追讨，不符向交易所报告[10] - 董事长是防资金占用第一责任人，总经理是直接主管责任人，财务负责人是业务负责人[13] 资金往来规范 - 禁止公司为关联方垫支费用、拆借资金等提供资金方式[7] - 非公司高级管理人员或员工的关联方不得借支或报销费用，特殊情况除外[8] - 公司与关联方资金往来按规定审批、签协议，支付时审查决策程序并备案[13][14] - 公司财务支付需经财务负责人审核、董事长审批[15] - 公司与关联方支付应遵守规章制度和财务纪律[16] 违规处理 - 控股股东等占用公司资金，董事会5个交易日内锁定其股份[17] - 董事等协助关联方侵占资产，董事会视情节处分[17] - 公司及子公司非经营性资金占用，对责任人处分[18] - 控股股东等侵占公司资金，公司有权追究法律责任[18] 制度生效与解释 - 管理制度与法规抵触时以法规为准[20] - 管理制度经股东会审议通过后生效[21] - 管理制度由董事会负责解释和修订[22]