财务数据 - 2024年末资产总计25.38亿元，较2023年增长166.51%[18] - 2024年末负债合计2.91亿元，较2023年下降23%[19] - 2024年末所有者权益合计22.38亿元，较2023年增长955.63%[19] - 2024年营业收入为114,678,525.43元，2023年为127,755,238.31元[21] - 2024年营业成本为74,827,672.76元，2023年为140,946,887.88元[21] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为212,764,140.11元，2023年为98,173,294.20元[23] 应收款项 - 2024年末应收款项合计1,898,311,426.54元，占年末总资产的比例为74.79%[5] - 审计将应收款项的可收回性视为关键审计事项[5] - 2024年末应收账款4.17亿元，较2023年下降31.4%[18] 工程承包 - 2024年工程承包合同收入确认金额59,919,711.83元，占2024年营业收入总额的比例为52.25%[7] - 审计将工程承包合同收入的确认视为关键审计事项[7] 其他资产负债 - 2024年末流动资产合计12.50亿元，较2023年下降16.39%[18] - 2024年末非流动资产合计12.88亿元，较2023年下降11.58%[18] - 2024年末货币资金2.77亿元，较2023年下降23.55%[18] - 2024年末预收款项1.90亿元，较2023年下降37.04%[19] - 2024年末应付债券2.91亿元，较2023年下降23%[19] - 2024年末未分配利润5.28亿元，较2023年增长5.9%[19] 公司概况 - 公司成立于1988年10月26日，2017年3月10日在上海证券交易所挂牌交易[38] - 公司统一社会信用代码为913200001401311689，注册地和总部位于南京市鼓楼区[39] - 公司及各子公司主要从事生态景观规划、设计、建设，文旅运营，苗木种植及销售[40] 会计政策 - 公司以持续经营为基础编制2024年度财务报表[42][43] - 同一控制下企业合并，合并方取得净资产账面价值与支付对价账面价值差额调整资本公积，不足冲减调整留存收益[50] - 非同一控制下企业合并，购买方合并成本为支付资产等在购买日公允价值之和，付出资产公允价值与账面价值差额计入当期损益[50] 金融工具 - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或金融负债，满足条件时终止确认[60] - 初始确认金融资产时按业务模式和现金流特征分为三类，初始以公允价值计量，交易费用处理因类别而异[60][61] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融工具计提减值准备，按信用风险阶段计量损失准备[65][66] 其他会计处理 - 公司存货包括消耗性生物资产、原材料、低值易耗品等[72] - 公司生物资产均为消耗性生物资产（苗木）[73] - 投资性房地产中房屋建筑物折旧年限30年，预计净残值率5.00%，年折旧率3.17%[84] - 固定资产中房屋建筑物折旧年限30 - 40年，预计净残值率5.00%/0.00%，年折旧率3.17% - 2.50%[85] 税收政策 - 大千生态环境集团股份有限公司（母公司）等多家主体企业所得税税率为25%[122] - 江苏大千苗木科技有限公司免征企业所得税[122] - 其他子公司为小微企业，企业所得税税率为20%[122] - 增值税工程收入税率为3%、9%，苗木销售收入税率为9%，设计收入和服务收入税率为6%[123] 财务报表项目 - 货币资金期末余额为276,514,832.52元，期初余额为361,696,351.90元[125] - 应收票据期末余额为3,614,747.12元，期初余额为19,658,892.06元，期末坏账准备比例为24.68%，期初为13.46%[128] - 应收账款期末账面余额为516,981,703.42元，期初为727,306,801.78元，期末坏账准备为99,752,429.14元，期初为119,144,800.41元[130] - 合同资产期末账面余额为144,315,381.69元，期初为170,179,197.58元，期末账面价值为140,859,705.49元，期初为168,375,280.57元[136] - 预付款项期末余额为12,375,067.63元，一年以内占比88.28%，期初余额为4,287,296.34元，一年以内占比58.94%[142] - 其他应收款期末余额为2,950,581.43元，期初为5,748,241.49元[143] - 存货期末账面余额为2324.996624万美元，账面价值为1501.993586万美元，期初账面余额为2300.289238万美元，账面价值为1482.854064万美元[147] - 一年内到期的长期应收款期末余额为3.6854751455亿美元，期初余额为2.9778442857亿美元[149] - 长期应收款期末余额为9.7167493222亿美元，期初余额为11.2202183309亿美元，折现率区间为3.92%-5.70%[152] - 长期股权投资期末余额为2230.6627081万美元，期初余额为2190.2152324万美元，本期新增投资160.24万美元，权益法下确认投资损益244.234757万美元[153][154] - 投资性房地产期末账面原值为2544.60228万美元，账面价值为1512.014737万美元，期初账面价值为941.543928万美元[156][157] - 固定资产期末账面原值为7815.954345万美元，期初账面原值为8915.342758万美元，本期增加42.821647万美元，减少1142.21606万美元[158] - 使用权资产期末账面价值1,320,329.34元，期初账面价值169,116.68元，较期初增长680.68%[164] - 长期待摊费用期末余额1,139,215.51元，期初余额953,705.38元，较期初增长19.45%[170] - 短期借款期末余额和期初余额均为1.190531亿美元[176] - 应付账款期末余额为1.9025527663亿美元，期初余额为3.0216413568亿美元[177] - 合同负债中预收款项期末余额为0.083771656亿美元，期初余额为0.171417991亿美元[179] - 应付职工薪酬期末余额为0.1089583524亿美元，本期增加0.5242595692亿美元，本期减少0.4792797379亿美元[180] - 应交税费期末余额为0.8186099969亿美元，期初余额为0.7187056409亿美元[184] - 其他应付款期末余额为0.0915742831亿美元，期初余额为0.1023742305亿美元[185] - 一年内到期的非流动负债期末余额为0.8799618407亿美元，期初余额为1.9795919214亿美元[187] - 长期借款质押借款期末余额290,600,000.00元，期初余额378,091,790.28元，其中5000万元、3360万元、20700万元分别以不同公司项目应收款作质押用于不同项目[189] - 租赁负债期末余额1,244,146.76元，期初余额187,342.42元；一年内到期的租赁负债期末余额522,604.28元，期初余额187,342.42元；合计期末余额721,542.48元[190] - 股份总数期初和期末余额均为135,720,000.00股[192] - 资本公积中股本溢价期初和期末余额均为834,030,530.82元，其他资本公积期初和期末余额均为1,152,710.33元，合计期初和期末余额均为835,183,241.15元[193] - 法定盈余公积期初和期末余额均为70,230,677.13元[196] - 调整后年初未分配利润498,532,803.01元，本期归属于母公司所有者的净利润29,134,556.54元，期末未分配利润527,667,359.55元[197] - 主营业务本期营业收入112,757,325.15元，营业成本76,865,960.28元；上期营业收入126,002,939.75元，营业成本122,835,606.42元[198] - 其他业务本期营业收入1,921,200.28元，营业成本747,351.39元；上期营业收入1,752,298.56元，营业成本699,835.53元；合计本期营业收入114,678,525.43元，营业成本77,613,311.67元，上期营业收入127,755,238.31元，营业成本123,535,441.95元[198]