审核委员会构成 - 董事会审核委员会至少三名成员，过半为独立非执行董事，主席由独立非执行董事担任[6] - 外部审计机构前任合伙人两年内不得担任审核委员会委员[7] 审核委员会任期 - 审核委员会任期与董事会一致，委员可连选连任[8] 审核委员会职责 - 可提议聘请或更换外部审计机构，每年至少与外部审计机构开一次无执行董事等出席的会议[10] - 负责审阅公司财务资料及其披露，提交报表及报告前针对特定事项审阅[10] 会议安排 - 每年至少召开两次定期会议，会议召开前三日通知全体委员，经同意可豁免通知期[15] - 主席或二分之一以上委员提议可召开临时会议，至少提前一天通知，经同意可豁免通知期[15] 会议相关规定 - 委员连续两次未出席且不委托他人，视为不能履职，应建议撤换[15] - 会议需二分之一以上委员出席方可举行[15] - 表决方式为举手表决或记名投票，每位委员一票，决议需全体委员过半数通过[16] - 涉及关联方的委员应回避[16] - 必要时可邀请非成员董事、高管列席[17] - 会议通过议案及表决结果书面报告董事会[17] 工作规则 - 工作规则自董事会审议通过之日起生效[21] - 工作规则由董事会负责解释及修订[22]