关联人界定 - 直接或间接持有公司5％以上股份的法人、自然人是关联人[6][7] 交易审议规则 - 与关联自然人单笔超30万元（担保、财务资助除外）需董事会审议披露[13] - 与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上（担保、财务资助除外）需董事会审议披露[13] - 交易（获赠现金资产和提供担保除外）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上需董事会和股东会审议[14] - 为关联人提供担保不论数额大小，经董事会审议披露后需股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[14] - 与关联人共同出资设立公司，以公司出资额为交易金额适用相关规定[15] - 放弃控股子公司优先购买等权利致合并报表范围变更，按相关规则以放弃金额等适用规定[15] - 与关联方交易涉及委托理财，以发生额连续十二个月累计计算适用规定[17] - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人交易标的类别相关交易累计计算适用规定[17] 表决回避规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决[18] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[19] 交易豁免与免于义务规则 - 与关联方部分交易可豁免提交股东会审议，如参与公开招标等[20][21] - 与关联人部分交易可免于按关联交易履行义务，如现金认购等[21] 交易协议规则 - 关联交易应签订书面协议，明确定价政策，变更主要条款应重新审批[23] - 关联交易定价需公允，有多种参照原则和定价方法[24][25] 日常关联交易审议规则 - 首次发生日常关联交易，依金额提交董事会或股东会审议，无金额则提交股东会[29] - 执行中日常关联交易协议变化或期满续签，依金额提交审议，无金额则提交股东会[29] - 每年数量众多日常关联交易可预计金额提交审议，超预计重新提交[29] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议和披露义务[30] 关联交易披露规则 - 按规定对关联交易事项予以披露，披露需提交多种文件[34] - 关联交易公告应包括交易概述、关联方及标的情况、定价政策等内容[34] - 需披露关联交易成交金额、支付方式、关联人权益性质和比重等内容[39] - 要说明交易标的交付状态、时间及过渡期损益归属[40] - 介绍购买、出售资产涉及的人员安置、土地租赁等情况[41] - 分析关联交易对公司本期和未来财务状况等多方面的影响[42] - 披露当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易总金额[43] 制度相关规则 - 制度修订由董事会拟订，报股东会审议通过后生效[45] - 制度未尽事宜或冲突时按相关规定执行[45] - 制度解释权归董事会[46]