审计委员会设置 - 公司在董事会下设审计委员会，由三名委员组成，三分之二须为独立董事[6] 审计部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告工作，每年结束后提交内部审计工作报告[12] - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[17] - 每个会计年度结束后三个月提交年度内部审计工作报告[17] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[21] 审计检查与审查 - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[15] - 审计部督促责任部门对内控缺陷制定整改措施和时间[21] - 适时安排内控后续审查并纳入年度计划[22] 审计档案与监督 - 审计终结三十日内建立审计档案[25] - 建立审计部门激励与约束机制监督考核内审人员[27] 违规处罚 - 拒绝、隐匿、谎报等行为的单位和个人将被处罚[28] - 利用职权、谋取私利等的审计人员将被处罚[29] 审计部提请措施 - 可提请对责任人当月绩效考核评级为C且不得抵消[32] - 可提请禁止责任人半年或全年晋升、调薪[32]