业务内容 - 外汇套期保值业务含远期结售汇、外汇掉期等衍生品单一产品或组合[2] 业务原则 - 开展业务应贯彻汇率风险中性理念，遵循合法、审慎、安全和有效原则[5] 交易限制 - 交易须与有资格金融机构进行，合约外币金额不超进出口业务外汇收支预测金额[5,7] - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元人民币，需股东会审议[9] - 外汇套期保值业务额度单日最高余额超公司最近一期经审计净资产50%且超5000万元人民币或等值外币，需股东会审议[9] 部门职责 - 财务中心负责外汇衍生品交易业务的计划制定、资金筹集、日常管理[12] - 国际贸易与合作中心提供与未来收付汇相关基础业务信息和资料并提建议[12] - 审计部监督外汇套期保值决策、管理、执行等工作程序合规性[13] - 证券事务部负责外汇套期保值信息披露工作[13] 审查与报告 - 审计部每半年或不定期审查外汇套期保值业务实际操作、资金使用及盈亏情况[16] - 外汇套期保值业务已确认损益及浮动亏损金额每达公司最近一年经审计归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超1000万元，财务中心应书面报告公司及董事会[21] 风险控制 - 公司应制定应急处理预案，设定止损限额，明确止损处理业务流程并严格执行[22] 审议与披露 - 董事会审计委员会审查外汇套期保值业务必要性、可行性及风险控制情况，必要时聘请专业机构出具报告[23] - 审计部定期检查风险控制程序实际执行情况并向审计委员会汇报[23] - 公司开展外汇套期保值业务，在董事会或股东会审议通过后，按规定履行信息披露义务[23] - 套期工具与被套期项目价值变动加总后，已确认损益及浮动亏损金额每达公司最近一年经审计归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超1000万元，应及时披露[23] - 出现亏损情形时，需重新评估套期关系有效性，披露未按预期抵销原因及价值变动情况[23] - 披露定期报告时，可结合被套期项目情况全面披露套期保值效果[23] - 套期保值业务不满足套期会计适用条件但实现风险管理目标，可说明是否有效实现预期目标[23] 制度生效 - 本制度由公司董事会负责解释，自审议通过之日起生效实施，修改时亦同[27]