关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人视为关联法人[7] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[8] 关联交易决策 - 与关联自然人交易低于30万元、与关联法人交易低于300万元或占净资产绝对值低于0.5%由董事长决定[12] - 与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上提交董事会审议[13] - 与关联人交易3000万元以上且占净资产绝对值5%以上提交股东会审议[13] 特殊关联交易审议 - 为关联人提供担保、向关联参股公司提供财务资助需董事会特定审议并提交股东会[15] 委托理财规定 - 委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[17] 关联交易计算 - 已履行股东会决策程序的交易不再累计，已披露未履行仍需累计[18] 关联资产购买 - 向关联人购买资产成交价比账面值溢价超100%且对方未承诺需说明原因[20] 关联交易表决 - 董事会表决关联交易关联董事回避，非关联董事过半数出席可开会，决议需非关联董事过半数通过[22] - 股东会表决关联交易关联股东回避，其所代表股份不计入有效表决总数[23] - 关联交易事项经出席股东会非关联股东所持表决权二分之一以上通过，特别决议需三分之二以上[24] 关联交易豁免 - 公司与关联人进行特定交易可免予按关联交易审议和披露[28] 关联交易披露 - 关联交易披露由公司证券事务部负责，按规定披露有关内容[32] - 在年度和半年度报告重要事项中按类型披露重大关联交易事项[32] 制度相关 - 本制度由董事会负责解释，经股东会审议通过后生效实施，修改亦同[34]