制度修订 - 制度于2025年11月修订，防止关联方占用公司资金[1] 关联方界定 - 关联方包括关联法人和关联自然人，资金占用分经营性和非经营性[2][3] 管理措施 - 董事会秘书等制作关联方清单，变更时及时修改并备案[5] - 公司及子分公司不得违规向关联方提供资金[5] - 非公司人员关联方不得借支或报销费用（特定情况除外）[6] - 关联交易资金往来需审批、签协议并按协议支付[7] - 财务人员支付资金时审查关联方及用途并按规定操作[8] - 财务部和内审部门定期检查非经营性资金往来情况[9] - 闲置资产给关联方使用需履行程序并收取费用[9] 责任与处置 - 董事长是防止资金占用及清欠第一责任人[10] - 不能现金清偿时可用“红利抵债”等偿还侵占资产[11] - 特定股东可提请召开临时股东会，审议时控股股东回避表决[11] - 公司严格控制“以股抵债”等实施条件并加大监管力度[11] - 发生资金占用需制定清欠方案并报告公告[11] - 相关人员对资金占用和关联交易汇总表签字确认[11] - 董事、高管协助侵占资产，董事会视情节处分或罢免[13] - 全体董事对违规或失当对外担保损失承担连带责任[13] - 公司或子公司发生非经营性资金占用，处分相关责任人[13] - 公司违规给投资者造成损失，处分责任人并追究法律责任[13]