业务原则与审批 - 套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效原则，以规避和防范风险为目的[5] - 开展套期保值业务应编制可行性分析报告并提交董事会审议[8] - 预计动用交易保证金和权利金上限等情况需董事会审议通过后提交股东会审议[8][9] 业务管理 - 管理层按授权负责套期保值业务具体运作和管理[11] - 财务中心是套期保值业务经办和管理部门[11] - 内部审计部门负责套期保值业务审计监督，董事会审计委员会审查相关情况[11] 业务流程 - 套期保值业务流程分为计划和方案审批流程、方案执行流程[14] 风险控制 - 参与人员须遵守保密制度，操作环节相互独立[16] - 监控和评估持仓头寸风险，保证套期保值正常进行[19] - 评估、防范和化解衍生产品业务法律风险[19] - 制定市场风险应对预案，设定适当止损限额并严格执行[19] 信息披露与档案保存 - 衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额达一定标准时应及时披露[22] - 套期保值业务档案保存至少十年以上[22] 报告机制 - 财务中心定期向董事会和管理层提交套期保值业务报告[27] - 内部审计部门定期向董事会和管理层汇报监督情况[28]