投融资决策类型 - 投融资决策包括对内、对外投资，对外融资，重大资产重组，对外担保事项，关联交易[2] 投资决策 - 对内投资用自有资金或银行贷款进行基建、技改等[5] - 短期投资由总经理指定部门预选，财务部提供资金流量按程序实施[9] - 长期投资需初步评估、调研论证，经总经理会议讨论审批后实施[10] 融资决策 - 融资包括权益性和债务性融资[12] 重大资产重组决策 - 重大资产重组需前期调研、审计评估，经总经理、董事会、股东会审议审批[14] 审议标准 - 投资项目资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上提交董事会审议[21] - 投资项目资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上提交股东会审议[21] - 交易涉及资产总额低于公司最近一期经审计总资产10%，董事会授权总经理决定[22] - 交易标的营收、净利润低于一定标准有相关规定[23] - 购买、出售资产交易连续十二个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%，需股东会审议且三分之二以上通过[26] - 公司最近一个会计年度每股收益绝对值低于0.05元且交易仅达特定标准，可免股东会审议程序[26] - 财务资助被资助对象最近一期经审计资产负债率超70%，需董事会审议后提交股东会审议[28] 债务性融资审批 - 单个债务性融资项目融资金额或十二个月内累计金额低于公司最近一期经审计净资产的10%或单笔数额在1000万元以下，由总经理审批[30] - 单个债务性融资项目融资金额或十二个月内累计金额占公司最近一期经审计净资产的10%以上且绝对金额超1000万元，提交董事会审议[30] - 单个债务性融资项目融资金额或十二个月内累计金额占公司最近一期经审计净资产的50%以上且绝对金额超5000万元，提交股东会审议[30] 投资内部控制 - 公司投资内部控制遵循合法、审慎、安全、有效原则[33] 项目负责人 - 公司总经理为投资项目实施主要负责人，负责相关工作并向董事会汇报进展[33] 信息披露 - 公司证券部应按规定履行对外投资信息披露义务[34] 融资管理 - 公司应科学论证融资方案，重大融资需形成可行性研究报告[37] - 公司应结合目标、规划和预算拟定融资方案，明确相关内容并评估成本与风险[37] - 财务部为融资日常管理部门，拟定年度及中长期融资方案并做好相关工作[37] 融资审计 - 审计部对融资活动定期和不定期审计，评价多方面情况[37] - 审计部发现融资薄弱环节要求改进，重大问题书面汇报[38] 责任追究 - 违反制度使公司受损，向责任人追究责任[40] 制度说明 - 制度中“以上”“以下”含本数，“超过”“低于”不含本数[40] - 制度未尽事宜依相关规定执行，抵触时依据新规定并修改[40] - 制度经董事会提出报股东会审议通过后生效实施，修订亦同[40] - 制度由公司董事会负责解释[40]