关联方定义 - 持有公司5％以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[7] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[8] 关联交易决策 - 董事会会议须过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，非关联董事不足3人时交易提交股东会审议[11] - 与关联自然人交易30万元以下，或与关联法人交易300万元以下且占最近一期经审净资产绝对值0.5%以下，由董事长决定[14] - 与关联自然人交易30万元以上，或与关联法人交易300万元以上且占最近一期经审净资产绝对值0.5%以上，由董事会决定[14] - 与关联人交易3000万元以上且占最近一期经审净资产值绝对值5%以上，除披露外还需评估或审计并提交股东会审议[14][15] 担保规定 - 为股东、实际控制人及其关联人提供担保，不论数额均需董事会审议后提交股东会，为持有公司5%以下股份股东提供担保参照执行[15] 其他规定 - 不得直接或通过子公司向董事和高级管理人员提供借款[15] - 关联交易涉及“提供财务资助”等按连续十二个月发生额累计计算，达标准适用对应规定[15] - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行的与同一交易标的相关的关联交易按累计计算原则适用规定[16] - 可预计日常关联交易年度金额，实际超出需重新履行程序和披露义务[16] - 年度报告和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[17] - 日常关联交易协议期限超3年需每3年重新履行审议和披露义务[17] - 持股5%以上股东等应申报关联方变更，董事会秘书更新名单[19] - 审议需独立董事意见的关联交易应提交其专门会议审议[19] - 审议关联交易要了解标的状况、交易对方情况并确定价格[20] - 董事及高管有义务关注公司是否被关联方侵占利益[20] - 关联方占用公司资源造成损失，董事会应采取保护措施[20] - 本制度经股东会审议通过后生效实施，由股东会授权董事会解释[22]