报告披露 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告[9] - 应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露半年度报告[9] - 应在会计年度前3个月、前9个月结束之日起1个月内披露季度报告[9] - 变更定期报告披露时间需较原预约日期至少提前5个交易日申请[9] - 公司应在年度、半年度、季度报告公告后10日内，报送暂缓或豁免披露登记材料[27] 审计要求 - 年度报告中的财务会计报告应经符合规定的会计师事务所审计[11] - 半年度报告财务会计报告特定情形下应审计[11] - 季度报告财务资料一般无须审计[12] 业绩预告与说明 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[12] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常波动应披露相关财务数据[12] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明[12] 重大事件披露 - 一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等属重大事件需披露[14] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人持股等情况变化需披露[14] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[15] 制度适用与责任 - 制度适用持股5％以上大股东等人员和机构[20] - 董事会负责制度实施，董事长为第一责任人[20] - 董事会秘书为公司公开信息披露主管人员[31] 信息传递与报告 - 各部门、子公司等知悉重大事件应通知董事会秘书[20] - 董事、高级管理人员知悉重大事件应通知董事会秘书[21] - 经营管理层应定期或不定期向董事会报告公司情况[21] 信息披露流程 - 信息公开披露前需董事会秘书向董事长报告并获核准签发[22] - 对外披露信息需各部门核对、董秘草拟审查、董事长签发等流程[22] 信息豁免与保密 - 拟披露信息涉及国家秘密可依法豁免披露[24] - 涉及商业秘密符合特定情形可暂缓或豁免披露[25] 沟通与职责 - 公司与外界沟通不得提供内幕信息，重大信息按规定披露[28] - 董事等在信息披露中有各自职责[30] 其他要求 - 持有公司5%以上股份股东等相关情况变化需告知公司[33][35] - 公司董事等需及时报送关联人名单及关联关系说明[34] - 公司信息披露文件保存期限不得少于十年[39] - 公司实行内部审计制度监督财务管理和会计核算[36] - 违反制度公司将对责任人处分并可要求赔偿[43] - 信息披露涉嫌违法按法规处罚[43]