审计委员会基本信息 - 审计委员会于2025年10月21日由公司董事会采纳，公司在港交所上市后生效[1] - 审计委员会应由三名或以上董事组成，主席须为独立非执行董事[2] - 委员会会议频率不低于每个财政季度一次[4] 审计师管理 - 委员会直接负责独立审计师的委聘、批准、薪酬、留用和监督[7] - 委员会需审查并决定提前批准独立审计师的年度聘书[7] - 委员会审查独立审计师表现，必要时更换或终止聘用[7] - 委员会评估独立审计师独立性，监督其遵守相关要求[7] 审计相关审查 - 委员会审查并讨论年度审计计划，监督进展及结果[9] - 委员会审议报告及账目中重大或不寻常项目[9] - 委员会与多方共同审查关键会计政策、财务资料处理方法等内容[9] - 审查公司年度和季度财务报表及相关重大事项[11] - 审查公司会计和内部控制政策程序，包括内审部门职责等[11] - 审查财务报告内部控制有效性及管理层责任说明[11] - 审查财务报告内部控制的重大缺陷和弱点及欺诈行为[12] 其他审查 - 讨论公司风险管理程序、准则政策及主要财务风险敞口[12] - 审查公司盈利新闻稿资料和财务资料、盈利指引[12] - 制定及实施审查批准20 - F表格第7.B项要求披露交易的政策程序[13] - 审查公司处理利益冲突政策及关联交易等[13] 委员会自身管理 - 委员会每年评估自身表现并向董事会呈交报告[14] - 委员会可进行调查研究并留任外部顾问[15]