审计委员会构成 - 审计委员会独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[5] 内审部工作汇报 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] 审计检查安排 - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[9] 资料保存时间 - 内部审计相关资料保存时间为10年[12] 内审部职权 - 有权要求各部门报送文件资料[16] - 可对违规事项提意见和改进建议[16] - 可向董事会提追究责任人建议[16] 审计工作范围 - 重要对外投资等事项发生后及时审计[18][19][20][25] - 审查对外投资关注审批程序等内容[18] - 跟踪被审计部门整改情况并报告[18] 业绩快报审计 - 审计业绩快报关注准则遵守等内容[22] 内部控制评价 - 内审部门负责内部控制评价工作并出具报告[24] - 评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[25] - 披露年度报告时披露评价报告和审计报告[25] 特殊情况处理 - 会计师事务所出具非标准报告，董事会作专项说明[25] - 被审计单位违规，内审部门责令改正，严重报董事会处理[27] - 违规责任人构成犯罪移交司法机关[27] - 内审人员违法犯罪按情况处理[27]