内部审计设置 - 公司设内部审计部，保持独立性且负责人向董事会负责[5] - 内部审计范围包括财务、内控和专项审计[8] 内部审计职责 - 内部审计部有权要求被审计单位报送资料等[12] - 主要职责包括评估内控、审计会计资料等[13] 工作汇报与考核 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告工作[14] - 审计委员会参与对内部审计负责人的考核[15] 内部控制相关 - 公司内部控制评价由内部审计部负责[15] - 审计委员会督导内部审计部至少每半年检查重大事件和资金往来情况[17] 整改与机制 - 公司建立审计发现问题整改机制，被审计单位及时整改[19] - 公司将内控执行情况作为绩效考核指标并建立追责机制[23] 保障与处罚 - 公司及所属子公司应保障内部审计工作正常开展和经费[21] - 对拒绝提供资料等行为的单位和个人提出处罚建议[23] - 对利用职权谋私等行为的内审人员给予相应处罚[23] 制度管理 - 内部审计部门应建立工作底稿和档案管理制度[25] - 本制度由董事会负责解释[26] - 本制度经董事会审议通过后生效[27]