报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告[10] - 应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露半年度报告[10] - 应在会计年度前3个月、前9个月结束后的1个月内披露季度报告[10] - 变更定期报告披露时间需提前5个交易日向深交所书面申请[10] 报告审计与审议 - 定期报告财务信息经审计委员会审核，成员过半数同意后提交董事会审议[12][50] - 年度报告财务会计报告应经会计师事务所审计，半年度报告特定情形下需审计，季度报告一般无须审计[14] 业绩预告 - 公司预计年度经营业绩和财务状况出现特定情形，应在会计年度结束后1个月内预告，如净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等[17] 重大事项披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[22][36][48] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[25] - 交易标的在最近一个会计年度相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且绝对金额超1000万元需披露[25] - 交易标的在最近一个会计年度相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且绝对金额超100万元需披露[25] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元需披露[25] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且绝对金额超100万元需披露[25] - 与关联自然人发生成交金额超过30万元的交易需经程序并披露[28] - 与关联法人发生成交金额超过300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易需经程序并披露[28] - 诉讼涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超1000万元需披露[30] - 营业用主要资产被查封、扣押等超总资产30%需立即披露相关情况及影响[34] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况变化需及时披露[36] - 公司发生重大亏损、重大债务违约等风险事项应立即披露情况及影响[34] - 公司变更名称、经营范围等情形需及时披露[36] - 公司订立重要合同可能对经营成果产生重大影响需及时披露[36] 担保与披露流程 - 董事会审议担保事项，须经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意[26] - 定期报告由高级管理人员编制草案，审计委员会审核财务信息，董事会审议，董事会秘书组织披露[38] - 临时报告由证券部草拟，董事会秘书审核，重大事项提请审批后由董事会秘书披露[39] - 重大事件发生时董事等应立即报告，董事会秘书评估审核后披露[41] 信息披露责任与管理 - 公司董事长对信息披露事务管理承担首要责任，董事会秘书负责组织和协调[46] - 证券部为公司信息披露事务管理部门，在董事会秘书直接领导下工作[46] - 董事会秘书应定期对公司相关人员开展信息披露制度培训，并通报给持股5%以上股东[47] - 董事会全体成员对信息披露内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任[48] - 高级管理人员需保证所提供披露文件材料内容真实、准确、完整[51] - 公司控股股东、实际控制人应履行信息披露义务，保证披露信息真实、准确、完整等[54] - 控股股东、实际控制人持股或控制公司情况发生较大变化等7种情形应及时告知公司[54] 内幕信息管理 - 内幕信息在部门内部流转需征得部门负责人同意，部门之间流转需相关分管负责人共同批准[43] - 公司对外提供内幕信息须经相关职能部门主要负责人批准以及董事会秘书审核批准[44] - 公司应建立内幕信息知情人登记管理制度并加强保密[63] - 内幕信息知情人包括公司及相关人员、交易场所等人员[60] - 内幕信息是涉及公司经营等未公开且影响股价的信息[61] 文件保管与责任追究 - 证券部对董事等履行信息披露职责相关文件保管期限不少于10年[57] - 信息披露文件保管期限不少于10年[74] - 控股子公司应及时报送月度、季度、年度会计报表到公司财务部[75] - 控股子公司重大事件发生时应立即履行报告义务[75] - 违反相关法规致信息披露重大差错等情况应追究相关人员责任[79] - 公司证券部是信息披露重大差错责任追究执行部门[81] - 任何组织或个人可向证券部举报信息披露问题[81] - 证券部审核举报属实后组织处理并报董事会[81] - 董事会裁决前应听取责任人意见[81] - 各部门应执行董事会裁决，证券部监督执行[81] 制度生效与解释 - 本制度由董事会负责解释，经董事会审议通过后生效[84]