子公司定义 - 全资子公司指公司直接或间接投资且持股比例为100%的子公司[2] - 控股子公司指公司持股在50%以上等实际控制的子公司[2] - 参股子公司指公司持股比例不超过50%且无控制性影响的子公司[7] 管理决策 - 公司设立、变更和注销分公司由董事长和总经理会议批准[6] - 公司向子公司委派或推荐的人员由董事长或总经理提名或确定[10] 财务核算 - 子公司、分公司财务核算及报告实行统一会计电算化[14] - 子公司、分公司日常会计核算遵循公司会计政策[16] - 子公司应及时报送会计报表等资料且报表接受审计[19] 经营规划 - 子公司经营及发展规划应服从公司战略和总体规划[16] - 子公司重大交易事项按规定提交母公司审议或备案[17] 信息披露 - 信息披露相关制度适用于子公司、分公司[23] - 子公司法定代表人为信息披露管理第一责任人，需指定证券事务负责人汇报信息[23] - 子公司、分公司应按季度和年度提供经营情况报告及财务报表，也需按临时要求提供[23] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司经营情况进行审计监督[25] - 内部审计内容包括财务核算、收支、经营目标完成等多项审计[25] - 子公司、分公司接到审计通知应做好准备并配合审计[26] - 经批准的审计意见书和审计决定，子公司、分公司必须执行[26] 档案管理 - 公司建立档案两级管理制度，子公司、分公司存档文件应报送母公司[29] - 相关档案收集范围包括公司证照、治理资料、重大事项档案等[29] 制度实施 - 本制度自公司董事会通过之日起实施，解释权和修订权属公司董事会[34][35]