审计制度 - 制定审计委员会年报工作制度提高信息披露质量和治理水平[2] - 制度经董事会审议通过之日起生效实施[10] 审计职责 - 审计委员会在年报审计中有协调、审核等职责[3] - 需检查拟聘会计师事务所从业资格[4] - 对年度审计费用合理性讨论并提建议[6] 审计程序 - 年度财务报告审计工作时间三方协商确定[4] - 续聘或改聘会计师事务所有相应程序[6] 审计沟通 - 建立审计委员会、管理层和会计师事务所的年报审计沟通机制[5] 内控监督 - 审计委员会指导内部控制检查监督并评价内控情况[7]