子公司定义 - 控股子公司指公司持有其50%以上股份或能实际控制的公司，参股公司指持股不超50％且无控制性影响的公司[2] 报告时间 - 控股子公司月报上报时间为每月结束后10日内，季报为每季度结束10日内，半年度报告为每年7月15日前，年度报告为会计年度结束后1个月内[10] - 控股子公司财务负责人每月10日前报送月度财务报表及财务分析，会计年度结束后一个月内报送年度财务报表[14] 人员委派 - 公司向控股子公司、参股公司委派或推荐的派出人员由总经理提名，董事长批准[6] 部门职责 - 公司财务部负责对控股子公司财务工作规划监督及财务信息收集整合[3] - 公司董事会办公室负责控股子公司重大事项信息披露及规范治理监督[3] 子公司管理 - 控股子公司应根据公司总体发展规划制定自身经营管理目标[10] - 控股子公司应完善投资项目决策程序和管理制度，加强投资项目管理和风险控制[10] - 控股子公司应按公司要求及时报告重大业务、财务等可能影响股价的信息[17] - 子公司发生购买或出售资产等重大事项需报告公司，履行决策流程后方可实施[18] - 控股子公司重大交易需与董事会办公室沟通，判断关联交易并报告财务部[19] 信息披露 - 控股子公司董事长是信息披露第一责任人，应及时向董事会秘书汇报[19] 内部审计 - 公司定期或不定期对控股子公司实施内部审计监督[21] - 内审部门负责对控股子公司的内部审计工作，涵盖多方面内容[21] - 控股子公司接到内审通知应做好准备，相关人员全力配合[21] - 控股子公司应执行公司的内部审计意见书和决定[21] 激励约束 - 控股子公司应建立经营激励约束机制[23] - 控股子公司可制订绩效考核与薪酬管理制度并报公司审查[23] 违规处理 - 违反规定的控股子公司相关人员将受处分、处罚[23] 制度相关 - 制度由董事会制定、修改和解释，自审议通过之日起生效[26]