审核委员会组成与会议 - 每年最少举行两次会议[4] - 须由最少三名成员组成，过半为独立非执行董事，至少一名具专业资格[5] - 会议通知最少提前14天发出，续会14天内举行无需通知[8] - 法定人数为两名成员，至少一名为独立非执行董事[8] - 成员与核数师每年最少举行两次无执行董事出席的会议[8] 审核委员会职责 - 负责外聘核数师的委任、薪酬等事宜[9] - 审核公司财务报表及报告的完整性并提供建议[9] - 监管公司财务申报、风险管理及内部控制系统[9] - 履行公司企业管治职能，包括制定审阅政策等多项工作[13] - 履行董事会指派及法规规定的其他职责义务[13] 审核委员会报告与出席 - 每次会议后向董事会报告[11] - 主席或另一名独立非执行董事须出席股东周年大会[7] 审核委员会权限与资源 - 董事会授权可查阅公司账目、报告及纪录[14] - 有权要求公司管理层提供财政状况资料[14] - 可寻求独立专业意见，费用由公司承担[14] - 寻求独立专业意见可通过首席财务官或联席公司秘书安排[15] - 须获充足资源履行职责[15] 意见分歧处理 - 董事会不同意审核委员会对甄选等外聘核数师事宜意见时，公司应在报告列载双方声明及原因[13]