审计报告与检查 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计工作情况[9] - 审计部每年结束后提交内部审计工作报告[9] - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[12] 审计流程 - 实施审计前3个工作日送达审计通知书，特殊业务可实施时送达[18] - 被审计单位对报告有异议应在5个工作日内提书面意见[18] 资料保存 - 内部审计相关资料保存不少于10年[19] 整改与机制 - 建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为第一责任人[21] - 分析研究问题完善制度与内控[21] - 各项工作考虑内部审计意见与评价[21] 人员管理 - 对内部审计人员监督、考核并评价绩效[22] - 成绩显著人员经董事会批准可奖励[22] - 人员违规依法处分，犯罪移送司法[22] 违规处理 - 被审计单位或个人违规，董事会可责令纠正、处分或解聘[23] 制度执行 - 制度在公司及所属单位施行[25] - 未尽事宜按国家法律和《公司章程》执行[25] - 制度由董事会负责解释、修订，审议通过后生效[25]