资金往来规范 - 规范公司与关联方资金往来，避免资金被占用[2] - 资金占用分经营性和非经营性两种情况[3] 关联方管理 - 关联方变更及时修改清单并报财务部备案[5] - 不得为关联方垫支费用或变相提供财务资助[5] 资金清偿 - 被占用资金原则上以现金清偿，严控非现金资产清偿[9] 支付审批 - 财务部门支付关联方款项需经财务负责人审核、董事长审批[12] 日常管理与监督 - 总经理负责日常资金管理，财务负责人协助并报告非经营性资金占用情况[20] - 独立董事和审计委员会委员至少每半年查阅资金往来情况[12] - 独立董事需审议特定借款或资金往来[13] 财务核算 - 财务部门核算、统计资金往来并建立财务档案[15] 责任追究 - 董事、高管协助侵占资产，董事会处分责任人[17] - 全体董事控制担保债务风险，对违规担保损失担责[18] - 非经营性资金占用造成不良影响处分责任人[19] - 占用资金、违规担保致投资者损失，追究法律责任[20] 制度相关 - 制度依国家法规和章程执行，以其规定为准[21] - 制度由董事会制定、解释和修订[22] - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[23]