关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人及其一致行动人是关联方[6][8] 关联交易视同 - 由公司控制或持有50%以上股份的子公司发生的关联交易视同公司行为[10] 交易审议披露标准 - 与关联自然人成交超30万元需独立董事同意并董事会审议披露[16] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值0.5%以上需相关审议披露[16] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值5%以上需审计评估并股东会审议批准[16] 披露计算标准 - 关联交易涉及“提供财务资助”等以发生额12个月内累计计算[20] 表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[23] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，普通决议非关联股东所持表决权过半数通过，特别决议三分之二以上通过[25] 日常关联交易 - 预计年度金额履行审议程序，超出预计重新履行[27] - 协议期限超三年，每三年重新履行审议及披露义务[28] 豁免情况 - 部分关联交易可免于提交股东会审议，如公开招标等[28] - 部分关联交易可免予履行义务，如现金认购发行证券等[28] 文件保存 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，期限不少于10年[32] 制度生效及解释 - 本制度经股东会审议通过生效，修改亦同，由董事会负责解释[33] 术语说明 - 本制度“以上”含本数，“超过”不含本数[32]