沈阳惠天热电股份有限公司内部审计管理制度 （2025年版） 第一章 总则 第一条 为规范沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称"惠天热电" 或"公司"）内部审计工作，推动加强惠天热电内部经营管理，促进惠天 热电各单位更好地贯彻执行法律法规和企业规章制度、不断规范经营行 为、防范和降低经营风险、提升经营效率和效果，保障惠天热电持续、稳 定、健康地发展，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计 法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《中央企业内部审计管 理暂行办法》《中国内部审计准则》等法律法规、规章和惠天热电有关规 定，制定本制度。 第二条 本制度适用于惠天热电及其直接或间接持股并具有控制权或 重大影响力（指有财务和经营决策权力）的经营实体，包括惠天热电各部 门、工区及各下属单位（以下统称"惠天热电各单位"）。 对内部审计工作有特殊规定或要求的，相关单位应在符合有关规定的 情况下，遵照执行本制度。 第三条 本制度所称内部审计，是指惠天热电内部独立、客观的监督、 评价和建议活动，它通过运用系统、规范的方法，审查评价战略执行、经 济活动、风险管理、内部控制、财务收支、企业文化等情况，总结管理实 践，揭示问 ...