制度制定与权责 - 公司内部审计制度于2025年11月制定[2] - 审计风控部为内部审计机构，对董事会负责，向审计委员会汇报[5] - 本制度由公司董事会制定、修改并负责解释，审议通过之日起生效[29] 审计检查与报告 - 审计风控部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[7] - 年度内控自评报告报审计委员会审核，董事会批准[8] - 审计风控部每年度结束前编下一年审计计划，结束后编上一年审计报告[18] - 审计风控部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[18] 审计实施流程 - 审计小组原则上提前三天送达内部审计通知书，专项调查除外[18] - 内部审计方式有送达审计和就地审计[16] - 内部审计种类包括经济效益、经济责任审计等[14] - 审计对象包括公司各部门、子公司、参股公司、人员等[12] - 审计前了解对象情况、评估风险并拟定方案，实施中可调整[19] - 审计开始和结束后可按需组织会议[19] - 审计人员依不同事项和目标获取证据，编制工作底稿[19] - 审计结束及时编报告，征求对象意见，有异议复核并回复[19] 整改与后续审计 - 审计风控部向对象送达整改通知书，对象评估并提交整改方案[20] - 审计风控部可对重要事项及整改情况开展后续审计[20] 质量控制与归档 - 内部审计质量控制分部门和项目，通过督导等方式进行[23] - 审计项目结束后，组长组织整理并归档工作底稿[25] 人员管理 - 公司建立激励与约束机制，监督、考核内部审计人员绩效[27]