审计报告提交 - 审计监察部至少每季度向董事会审计委员会报告一次，至少每年提交《内部审计报告》[5] - 审计监察部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] 特定事项检查 - 审计委员会督导审计监察部至少每半年对特定事项检查一次并出具报告[6] 资料保存 - 审计监察部保存内部审计工作报告等资料不少于十年[7] 审计流程 - 实施审计提前三天书面通知被审计单位（突击除外）[11] - 被审计单位有异议可七天内向审计委托人提出[11] 报告披露与制度生效 - 公司在年度报告披露同时在指定网站披露内部控制评价报告[14] - 本制度经董事会审议通过后生效及修改[16]